Fivanto

Calculator penalități ANAF

Scrie suma, scadența și ziua în care plătești. Îți arată dobânda, penalitatea și totalul de plată, cu fiecare cotă și articolul din care vine. Sub calculator sînt scrise toate regulile, ca să poată fi verificate de contabilul tău.

Romanian tax penalty calculator

Enter the amount, the due date and the day you pay. It shows the late-payment interest, the penalty and the total, with every rate and the article it comes from. All the rules are written out below the calculator, so your accountant can check them.

Ce plăteștiWhat you are paying

Regulile după care se calculează

  1. Zilele se numără din ziua imediat următoare scadenței, până inclusiv ziua plății. Art. 174 alin. (1) din Codul de procedură fiscală. O plată făcută a doua zi după scadență are o zi de întârziere; una făcută chiar în ziua scadenței nu are niciuna.
  2. Scadența care pică sâmbăta, duminica sau de sărbătoare se mută pe prima zi lucrătoare, iar zilele de întârziere se numără de la ziua mutată.
  3. Dobânda de întârziere: 0,02% pe zi — art. 174 alin. (5).
  4. Penalitatea de întârziere: 0,01% pe zi — art. 176 alin. (2). Se adaugă peste dobândă, nu o înlocuiește. Împreună: 0,03% pe zi, adică aproximativ 10,95% pe an.
  5. Accesoriile se aplică doar obligației principale — art. 173 alin. (1). Nu se capitalizează: dobânda de azi nu intră în baza de mâine.
  6. Penalitatea de nedeclarare: 0,08% pe zi — art. 181 alin. (1). Se aplică doar sumelor stabilite de organul fiscal prin inspecție, nu obligațiilor declarate corect și neplătite. Se reduce cu 75% la plata în termenul din decizie și nu se stabilește dacă rezultă sub 50 de lei — art. 181 alin. (6).
  7. La bugetele locale formula e alta: nu dobândă plus penalitate, ci o majorare de 1% pentru fiecare lună sau fracțiune de lună — art. 183. O zi de întârziere costă acolo cât o lună întreagă.
  8. Pe durata eșalonării curge doar dobânda, nu și penalitatea de întârziere: 0,02%/zi la eșalonarea obișnuită, 0,015%/zi dacă garanția e scrisoare bancară sau poliță de asigurare de garanție, 0,01%/zi la forma simplificată (OG 11/2021).

Cotele au fost confirmate de un contabil în 19 septembrie 2026 și verificate în textul legii. Calculul de aici e o estimare făcută pe aceleași reguli; suma exactă rămâne cea din decizia de impunere accesorie emisă de organul fiscal, care poate rotunji altfel sau poate avea în vedere plăți parțiale pe care noi nu le cunoaștem.

The rules behind the numbers

  1. Days run from the day after the due date up to and including the day of payment (art. 174 (1) of the Fiscal Procedure Code). Paying one day late means one day of interest; paying on the due date itself means none.
  2. A due date falling on a weekend or public holiday moves to the next working day, and the count starts from the moved date.
  3. Late-payment interest: 0.02% per day — art. 174 (5).
  4. Late-payment penalty: 0.01% per day — art. 176 (2). It is added to the interest, not instead of it. Together: 0.03% per day, roughly 10.95% a year.
  5. Accessories apply to the principal only — art. 173 (1). They do not compound.
  6. Non-declaration penalty: 0.08% per day — art. 181 (1). It applies only to amounts established by the tax authority at an audit, not to obligations you declared correctly and failed to pay. It is reduced by 75% if paid within the deadline in the decision, and is not established at all below 50 lei — art. 181 (6).
  7. Local budgets use a different formula: a single surcharge of 1% for each month or part of a month — art. 183. One day late costs as much as a whole month there.
  8. During an approved instalment plan only interest accrues, not the late-payment penalty: 0.02%/day normally, 0.015%/day with a bank guarantee letter, 0.01%/day under the simplified form.

The rates were confirmed by an accountant on 19 September 2026 and checked against the text of the law. What you get here is an estimate on those same rules; the binding amount is the one in the accessory tax decision issued by the authority.

De ce două procente și nu unul singur

Legea desparte două lucruri care se întâmplă în același timp. Dobânda e prețul banilor pe care statul nu i-a avut la timp — compensația pentru folosința lor. Penalitatea de întârziere e sancțiunea pentru că n-ai plătit la termen. De asta se adună, în loc să se aleagă una: acoperă două lucruri diferite. Împreună fac 0,03% pe zi, adică aproximativ 10,95% pe an — mai mult decât o dobândă bancară obișnuită, cât să nu fie rentabil ca amânarea plății către stat să devină o formă de finanțare.

Penalitatea de nedeclarare nu e a treia penalitate pentru toată lumea

Se confundă des. Ea nu se aplică pentru că ai plătit târziu, ci pentru că nu ai declarat o obligație, iar organul fiscal a descoperit-o și a stabilit-o el, printr-o inspecție. Dacă ai declarat corect și doar n-ai avut bani să plătești, penalitatea de nedeclarare nu are ce căuta în calcul. E și motivul pentru care declarația se depune chiar și atunci când știi că n-o poți plăti: costul întârzierii e de aproape trei ori mai mic decât costul nedeclarării.

Taxele locale: unde se greșește cel mai des

La impozitul pe clădire, pe teren sau pe mașină nu se aplică nimic din cele de mai sus. Acolo legea prevede o majorare de 1% pe lună sau fracțiune de lună. Cuvântul „fracțiune” face toată diferența: o zi de întârziere nu costă a treizecea parte dintr-un procent, ci un procent întreg. Iar a doua lună începe imediat ce ai trecut de prima, chiar și cu o singură zi.

Ce nu face calculatorul

Nu ține cont de plăți parțiale făcute între timp, de compensări cu sume de restituit, de suspendarea executării sau de perioadele în care legea a suspendat curgerea accesoriilor. Toate acestea schimbă rezultatul, și toate se văd în fișa pe plătitor de la ANAF, nu într-un calculator. Ce obții aici e o estimare bună pentru un debit simplu, plătit o singură dată.

Why two rates and not one

The law separates two things that happen at the same time. Interest is the price of money the state did not have on time. The late-payment penalty is the sanction for missing the deadline. That is why they add up rather than replace each other. Together they come to 0.03% a day, about 10.95% a year — deliberately more than ordinary bank interest, so that delaying a payment to the state does not become a cheap way of borrowing.

The non-declaration penalty is not a third penalty for everyone

It is commonly misunderstood. It does not apply because you paid late, but because you did not declare an obligation and the authority established it itself, at an audit. If you declared correctly and simply could not pay, it has no place in the calculation. That is also why the return is worth filing even when you know you cannot pay it: being late costs roughly a third of what not declaring costs.

Local taxes: the usual mistake

None of the above applies to building, land or vehicle tax. There the law provides a surcharge of 1% for each month or part of a month. The words „part of a month” make all the difference: one day late does not cost a thirtieth of a percent, it costs a full one. And the second month starts the moment you pass the first, even by a single day.

What the calculator does not do

It does not account for partial payments made in the meantime, offsets against refunds, suspension of enforcement, or periods in which the law suspended the accrual of accessories. All of those change the result and all of them show up in your ANAF taxpayer record, not in a calculator. What you get here is a good estimate for a simple debt paid in one go.

Calculezi penalități pentru că ai scăpat un termen?Working out penalties because you missed a deadline?

În Fivanto, calendarul fiscal îți spune ce ai de depus și până când, cu alertă pe email înainte de termen. Plus facturare, pontaj și declarații, cu plan gratuit. In Fivanto, the tax calendar tells you what you owe and by when, with an email alert before the deadline. Plus invoicing, timesheets and returns, with a free tier.

Începe gratuitStart free