Fivanto

Calendarul fiscal al firmei tale

Nu un calendar general cu toate declarațiile care există — câteva întrebări despre firma ta și vezi exact ce te privește pe tine și până când. Fără cont, fără CUI, fără email.

Your company's tax calendar

Not a generic list of every Romanian tax return that exists — a few questions about your company and you see exactly what applies to you and by when. No account, no tax ID, no email.

Firma taYour company

Cazuri particulareSpecial cases

Ce ai de depusWhat you have to file

Termenele sunt cele din lege, mutate când cad într-o zi nelucrătoare: regula generală e ziua 25 a lunii următoare, pentru D394 ziua 30, pentru SAF-T ultima zi a lunii. O excepție se ratează ușor: D100, D112, D300 și D301 cu termen pe 25 decembrie se depun înainte, pe 21 decembrie; D390 și declarația la AFM se mută după sărbători. ANAF poate prelungi termene prin ordin, iar situația concretă a firmei tale poate adăuga obligații pe care câteva întrebări nu le pot acoperi — confirmă cu contabilul tău cazurile speciale. Deadlines follow the law, moved when they fall on a non-working day: the general rule is the 25th of the following month, the 30th for D394 and the last day of the month for SAF-T. One exception is easy to miss: D100, D112, D300 and D301 due on 25 December are filed earlier, on 21 December; D390 and the AFM return move after the holidays. The tax authority can extend deadlines by order, and your company's actual situation may add obligations that a few questions cannot capture — confirm special cases with your accountant.

De ce un calendar personalizat, nu unul general

Un calendar cu toate declarațiile care există în România e inutilizabil: dintre 40 de rânduri, pe tine te privesc patru. Diferența o fac câteva lucruri — dacă ai angajați, dacă ești plătitor de TVA și pe ce perioadă, dacă ești micro sau pe profit, dacă ai operațiuni intracomunitare, plus câteva situații particulare care schimbă complet calendarul. De asta întrebăm exact atât.

Ce înseamnă fiecare declarație

D112 — contribuțiile și impozitul pe salarii. O depui lunar dacă ai măcar un angajat, până pe 25 a lunii următoare.

D300 — decontul de TVA. Lunar sau trimestrial, după perioada ta fiscală.

D394 — declarația informativă despre livrările și achizițiile de pe piața internă. Merge împreună cu D300, dar termenul e ziua 30 a lunii următoare, nu ziua 25 — iar pentru ianuarie, ultima zi din februarie.

D390 — declarația recapitulativă pentru operațiuni intracomunitare. Lunar, doar dacă ai avut astfel de operațiuni.

D301 — decontul special de TVA. Îl depune tocmai cine NU e înregistrat normal în scopuri de TVA, dar cumpără bunuri sau servicii din UE și datorează TVA în România.

D100 — obligațiile de plată la bugetul de stat. Nu e doar declarația microîntreprinderii: același formular duce impozitul pe venitul microîntreprinderii (trimestrial), impozitul pe profit pe trimestrele I–III, vărsămintele pentru fondul de handicap dacă ai cel puțin 50 de salariați (lunar), impozitul reținut pe chiriile plătite persoanelor fizice (lunar) și impozitul pe dividende. De aceea, în calendarul de mai sus, un D100 îți arată scris pentru ce îl datorezi.

D101 — declarația anuală de impozit pe profit, până pe 25 iunie a anului următor. Doar dacă nu ești microîntreprindere.

D107 — informativă despre beneficiarii sponsorizărilor, mecenatului și burselor private. O depune firma pe impozit pe profit care scade sponsorizările din impozit, odată cu D101. Microîntreprinderile nu mai scad sponsorizări din 2024, deci nu mai au D107.

D205 — informativă despre impozitul reținut la sursă, anual.

SAF-T (D406) — fișierul standard de control fiscal, cu datele contabile ale perioadei. Frecvența urmează perioada ta de TVA: lunar dacă ai TVA lunar, altfel trimestrial. Termenul e ultima zi a lunii următoare perioadei, nu ziua 25.

Fondul pentru mediu — declarația lunară de la AFM (ambalaje, anvelope, echipamente electrice). Nu se depune la ANAF, dar are același termen, 25, și se ratează la fel.

Situații financiare — bilanțul anual, până pe 31 mai a anului următor.

Cum îl folosești fără să-l ții minte

Pagina asta răspunde acum. Problema reală e să-ți amintești în fiecare lună — iar acolo un calendar tipărit nu ajută. În aplicație, calendarul e legat de firma ta și îți trimite alertă pe email înainte de termen, cu arhivă pe lună și an.

Why a personalised calendar, not a generic one

A calendar listing every Romanian tax return is unusable: out of 40 rows, four concern you. The difference comes down to a few things — whether you have employees, whether you are VAT-registered and on what period, whether you are a micro-enterprise or pay profit tax, whether you have intra-EU transactions, plus a handful of special cases that change the calendar entirely. That is exactly what we ask.

What each return is

D112 — payroll contributions and tax, monthly if you have at least one employee. D300 — the VAT return, monthly or quarterly. D394 — the domestic sales/purchases report, filed with D300 but due on the 30th of the following month, not the 25th (for January, the last day of February). D390 — the intra-EU recapitulative statement. D301 — the special VAT return, for those who are not VAT-registered but buy goods or services from the EU.

D100 — payment obligations to the state budget. Not just the micro-enterprise return: the same form carries micro-enterprise income tax (quarterly), profit tax for quarters I–III, disability fund contributions if you have at least 50 employees (monthly), tax withheld on rent paid to individuals (monthly) and dividend tax. That is why the calendar above writes out what a given D100 is for.

D101 — the annual profit tax return, due 25 June of the following year. D107 — the sponsorship information return, filed with D101 by profit-tax payers (micro-enterprises no longer deduct sponsorships since 2024). D205 — withholding tax report, annual. SAF-T (D406) — the standard audit file for tax, following your VAT period and due on the last day of the following month. Environment Fund — the monthly AFM return for packaging, tyres and electrical equipment; not filed with ANAF, but due on the same 25th. Financial statements — the annual balance sheet, due 31 May of the following year.

Using it without having to remember

This page answers now. The real problem is remembering every month — and a printed calendar does not help with that. Inside the app, the calendar is tied to your company and emails you before each deadline, with an archive per month and year.

Vrei să nu mai ții minte termenele?Want to stop tracking deadlines by hand?

În Fivanto, calendarul e al firmei tale: alertă pe email înainte de termen, arhivă pe lună și an, și posibilitatea de a marca ce ai depus. Modulul de declarații are plan gratuit. In Fivanto the calendar belongs to your company: email alerts before each deadline, an archive per month and year, and a way to mark what you have filed. The declarations module has a free tier.

Încearcă gratuitTry it free